Fundacja rodzinna to nowy typ osoby prawnej powstały w 2023 roku. Fundacja rodzinna może być powołana w celu gromadzenia mienia, zarządzania nim w interesie beneficjentów oraz spełniania świadczeń na rzecz beneficjentów. Każdy może utworzyć fundację rodzinną i wnieść do niej majątek o wartości nie mniejszej niż 100 000 zł. Fundator ustanawiając fundację rodzinną reguluje w statucie zasady jej funkcjonowania oraz określa jej beneficjentów. To od woli fundatora zależy jaki majątek znajdzie się w fundacji i kto jako beneficjent oraz w jakich okolicznościach będzie mógł z tego majątku czerpać.

Fundacja rodzinna może być z jednej strony sposobem zabezpieczenia majątku, jak też formą planowania sukcesji, zwłaszcza w sytuacjach gdy rozległy majątek może powodować w przyszłości spory między spadkobiercami. Trzeba też pamiętać, że fundacja rodzinna to bardzo dobry sposób na zabezpieczenie funkcjonowania przedsiębiorstwa na wypadek śmierci właściciela. Stosunki między beneficjentami można w fundacji rodzinnej ukształtować w taki sposób, by z jednej strony uwzględniały życzenie fundatora (lub fundatorów), a jednocześnie dawały beneficjentom określone zabezpieczenie majątkowe. Fundacja może być też dobrym narządzeniem ukształtowania stosunków majątkowych po śmierci fundatora.

Najważniejszym dokumentem regulującym zasady funkcjonowania fundacji rodzinnej jest jej statut, który określa sam fundator powołując fundację. Fundator decyduje nie tylko o tym jaki majątek wniesie do fundacji, ale także o tym kto będzie jej beneficjentem, kto będzie takim majątkiem zarządzał tworząc zarząd fundacji, a także kiedy w jakich okolicznościach beneficjenci będą mogli uzyskać określone świadczenia. Fundator może też w statucie zadecydować o przeznaczeniu poszczególnych składników majątkowych na wypadek likwidacji samej fundacji.

Fundacja rodzinna powoływana jest w akcie notarialnym, a rejestrowana w Sądzie Okręgowym w Piotrkowie Trybunalskim. Zarząd fundacji wykonuje wszelkie bieżące czynności, w tym realizuje świadczenia na rzecz beneficjentów. Określone czynności mogą być też zarezerwowane dla zgromadzenia beneficjentów.

Wzajemne stosunki w fundacji rodzinnej można wedle woli fundatora ukształtować w statucie. Fundacja rodzinna jest dobrym narzędziem zarówno zarządzania swoim majątkiem, jak i planowania sukcesji oraz zabezpieczenia trwałości poszczególnych składników majątkowych, czy funkcjonowania przedsiębiorstwa. Wydaje się zatem, że utworzenie fundacji rodzinnej może być w wielu przypadkach bardzo dobrym sposobem zabezpieczenia majątkowego rodziny fundatora.

Masz więcej pytań dotyczących fundacji rodzinnej? Jesteś na etapie planowania sukcesji i rozważasz powołanie fundacji rodzinnej? Zapraszam do skorzystania z usług Kancelarii w tym zakresie i kontaktu.